Krankheitskosten, Unfallkosten, Heilungskosten

Selbstgetragene Krankheitskosten können steuerlich geltend gemacht werden. Im Kanton Zürich sind die Kosten abzugsfähig, welche 5% des Nettoeinkommens überschreiten. Solche privat bezahlten medizinischen Kosten können etwa durch Zahnarztbesuche oder erhöhte Ausgaben aufgrund von Gesundheitsproblemen entstanden sein.

Berufsbedingte auswärtige Verpflegung

Berufsbedingte Verpflegungskosten können steuerlich geltend gemacht werden. Verpflegungskosten für die Arbeit können in vielen Fällen von der Steuer abgezogen werden. Ist es allerdings zumutbar, dass man ebenso zu Hause hätte essen können, so sind Kosten für eine auswärtige Verpflegung in der Regel nicht abzugsfähig. Ausschlaggebend hierfür ist die Entfernung zwischen Wohnsitz und Arbeitsstätte. Für Hauptmahlzeiten gelten Pauschalbeträge von je 15 Franken, beziehungsweise 7.50 Franken – je nach dem, ob Angestellte den vollen Preis einer Mahlzeit entrichten mussten, oder ob es sich dabei um eine vom Arbeitgeber verbilligte Mahlzeit handelt. Bei den Verpflegungskosten gibt es auch weitere Details zu beachten. Unter bestimmten Voraussetzungen kann das Abziehen der Verpflegungskosten auch abgelehnt werden.

Kosten für Ausbildung und Weiterbildung

Ausbildungskosten und Weiterbildungskosten können von der Steuer abgezogen werden. Der Maximalbetrag für Ausbildung und Weiterbildung darf CHF 12’700 nicht übersteigen (DBSt 2024). Allerdings gibt es auch hierbei einige Einzelheiten zu beachten. Nicht alle angefallenen Ausbildungskosten sind auch gleichzeitig berechtigt für einen steuerlichen Abzug. Typische Ausbildungskosten, die in der Regel nicht erstattet werden können, sind Kosten für eine Lehre oder ein Erststudium.

Prämien der Krankenversicherung, Unfall- und Lebensversicherung

Gezahlte Beiträge für die Krankenversicherung, die Lebensversicherungspolice und die Unfallversicherung können von der Steuer abgezogen werden. Die Krankenkassenprämien kann man oftmals nur indirekt über einen Pauschalabzug abrechnen. Der maximale Betrag variiert je nach den steuerlichen Rahmenbedingungen, dem Familienstand und dem Kanton.

Vorsorgekosten Pensionskasse Säule 2

Die Einzahlungen zur Schliessung von Lücken in der Pensionskasse können von der Steuer abgezogen werden. Wer Lücken in der zweiten Säule durch freiwillige Einzahlungen reduziert oder gänzlich geschlossen hat, kann Einzahlungsbeträge anrechnen und somit Steuern sparen. Geleistete Zahlungen zur Schliessung von Lücken können nur bis zu einem bestimmten Maximalbetrag abgezogen werden. Der zugelassene Maximalbetrag steht im Pensionskassenausweis.

Vorsorgekosten Säule 3a (freiwilliges sparen)

Einzahlungen in die Säule 3a können von der Steuer abgezogen werden. Angestellte können die Beträge, die in die Säule 3a eingezahlt wurden, bis zu einem maximalen Betrag von CHF 7'056 (2024) von der Steuer abrechnen. Für Selbstständig Tätige die keiner Pensionskasse angeschlossen sind, gilt ein maximaler Betrag von CHF 35’280 (2024). Empfehlung: Es ist in jedem Fall lohnenswert, möglichst jedes Jahr den maximalen Betrag in die Säule 3a einzuzahlen. Denn die eingezahlten Gelder für die Vorsorge rechnen sich gleich mehrfach. So hat man nicht bloss mehr Geld im Alter, durch die Abzüge lässt sich damit auch die aktuelle Steuerlast deutlich minimieren und bei einem vorzeitigen Kapitalbezug profitiert man von einem reduzierten Steuersatz (1/5 der normalen Steuerlast).

Berufsbedingte Zusatzkosten / Berufsauslagen

Berufsauslagen können von der Steuer abgezogen werden. Das können Ausgaben für Arbeitskleidung, Arbeitsmittel und mit der Arbeit verbundene Servicekosten sein. Berufsauslagen für die ein Pauschalbetrag gilt, können auch ohne gesonderte Belege von der Steuer abgerechnet werden. Bei der direkten Bundessteuer und der Staatssteuer sind Beträge bis zu 3% des Nettolohns pauschal anrechenbar. Ein maximaler Betrag von insgesamt CHF 4'000 darf hierbei aber nicht überschritten werden. Wenn die angefallenen, beruflichen Zusatzkosten die Höhe der Pauschalbeträge überschreiten, ist es machbar, auch die Mehrkosten steuerlich wirksam zu machen – mit den entsprechenden Belegen.

Fahrtkosten für den Arbeitsweg

Die Fahrtkosten zur Arbeit können von der Steuer abgezogen werden. Hierbei können die Kosten sowohl mit dem eigenen Auto, dem Velo oder dem ÖV entstanden sein. Beim Verrechnen der Fahrtkosten gibt es einige Einzelheiten zu beachten. Die Fahrtkosten sind nicht in jedem Fall anrechenbar und müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Darüber hinaus gilt ein Höchstbetrag der abziehbaren Kosten von CHF 3'000 Direkte Bundessteuer und CHF 5'000 Staatssteuer Kanton Zürich.

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FAQs - Page 2 of 3 - Steuerdienst

Medical Expenses, Accident Costs, and Treatment Costs

Work-related meals away from home

Costs for Education and Further Training

Premiums for Health Insurance, Accident Insurance, and Life Insurance

Pension Fund Contributions Pillar 2

Pillar 3a Contributions (Voluntary Savings)

Work-related Additional Costs / Professional Expenses

Commuting Expenses

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